靜茉帕然

◎測驗類別：銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)

◎報名資格：凡金融從業人員或對銀行內部控制與內部稽核相關工作具有興趣者，均歡迎報名參加。

◎測驗科目：

1. 銀行內部控制與內部稽核法規(第一節，60分鐘)

2. 銀行內部控制與內部稽核制度(第二節，90分鐘)

註：「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同，惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高，約佔40%。

◎測驗題型：法規50題、制度80題(均四選一，單選)

◎測驗方式：電腦應試

◎測驗時間：2012.12.28(五)

 

◎準備用書：

東展《銀行內控人員經典講義》(102年最新版)

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◎準備時間：約五天

◎合格標準：每科成績均達70分為合格

◎測驗分數：理財工具86、規劃實務86.25

◎難度：★★☆☆☆

(背科+基本觀念，數字很多需記憶，無計算，算是蠻容易拿到的一張證照)

 

◎準備心得：

 

這一張證照最常見到的問題，就是有人會問說，我到底該考「一般金融」還是要考「消費金融」？拿到的證書會一樣嗎？考試準備用書是否有所不同？「一般金融」和「消費金融」到底差在哪裡？

 

基本上，就如同金研院網站上的註記，「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同，惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高，約佔40%。

 

換句話說，考消費金融會比一般金融更容易抓出題方向，因為在消費金融的部分會有更多題目比重。但是否比較簡單，就要看你考運和努力程度而定了。畢竟把整本內文全都啃完的人，其實考哪一個都沒有差的，會的人就是會嘛^^

 

無論考哪一個類別，得到的證書都是一樣的，上面就只會寫「銀行內部控制與內部稽核測驗合格證明書」，所以只要考一張就好了。而兩者的用書都相同，只是消費金融類的在第二科會稍稍偏重一點消金的比例而已。

 

這張證照，我準備的時間約一週(五天左右)。我的讀書方式都是先把前面的課文和題目給看完，等到最後一兩天再來念後半部的考古題。通常到了這個時候，考古題的錯誤題數和真實考試就會相近的多，也就是說，如果考古題的自行測分都在及格標準內，那麼考試就不用太過擔心了。

 

個人認為，考電腦應試的考生光是只念考古題是很容易不及格的。畢竟電腦應試是電腦出題，運氣好壞真的很重要。只念考古題，就相當於把所有的籌碼都壓在相似的題型，只要電腦沒抽到，完全沒有概念的你連邏輯都沒有辦法推導，這時就只能猜題了(望天)。

 

但是，像是內控這種背科，如果是考筆試的，多寫幾屆考古題，就會發現它們的相似度很高。如果又有一點相關概念的人，筆試應當只要念考古題就可以過了。畢竟證照考試只是求過，考的高也不會有獎勵，只是會讓你在應試的時候比較心安而已。

 

這次的考試用書，我覺得東展編的不錯，應該可以說是繼投信投顧相關法規後編的第二貼心的一本。至於我貼心的定義，就是書商會幫我們考生做重點整理，把相關的數字、期限、金額全都放在一起，在考前的時候非常有助於考試。不過東展只有第二部分制度的地方有做整理，第一部分還是要自己筆記，這是比較可惜的地方。

 

其實，內控稽核人員的兩考科有驚人的相似處，雖然看起來很厚，但你看到後來，一定會不由地覺得：「咦，怎麼都是這些東西。」而且它和授信、外匯、存款、票券、信託……等，幾乎都有相關(雖然很淺)。是一張非常適合安插在眾多證照考試中的證照，因為它可以幫您統整銀行的相關知識。

 

接下來，來說說考試準備的部分。

 

○●

 

若時間充裕，又有實務經驗或相關底子的人，建議可以準備一週(甚至更短)；完全沒有概念的人，可適用細讀的方式，一週唸法規，一週唸制度，騰出一至二天來做考古題熟悉題目，只要兩週的準備時間就非常足夠了。

 

1.銀行內部控制與內部稽核法規

 

法規的重點不外乎就是數字、期限、比率這三大考點。因此，建議要把相關法條整理起來，考試時要看清楚題目，有時候差一兩個字答案就會不一樣，千萬要小心作答。

 

(1)授信的擔保、無擔保比率

還是有考到(而且很重要)，所以我把初階授信那部分的比率再貼過來一次。

 

3%(→指無擔保授信總餘額)

5%(→指擔保授信總餘額)，十足擔保，2/3+3/4(→需2/3董事出席，3/4出席董事同意)

(擔保授信對同一法人擔保授信總餘額)10%

(擔保授信對同一自然人擔保授信總餘額)2%

(有利害關係者)1.5倍

(◎同一人、同一關係人或同一關係企業)

	(授信總餘額)	(無擔保授信總餘額)
(同一自然人)	3%	1%
(同一法人)	15%	5%
(同一關係人)	40%(自然人6%)	10%(自然人2%)
(同一關係企業)	40%	15%

※括號內的部分是不用寫在紙上的，只要把順序記起來，在考試前在測驗須知的背後把數字寫上去，當看到題目的時候就可以很快地憑這幾個數字找出答案了=v=

※表格內的淨值比率有個記法，就是同一自然人和同一法人的擔保授信都是無擔保授信的三倍，也就是說，只要既無擔保授信的比率，除以三，就是無擔保授信了。此外，同一關係人裡的自然人是同一關係人的兩倍。而關係人和關係企業的差別只有無擔保授信。用這個聯想方式，就可以短期記憶，絕對來的及讓你在考試一開始寫在紙上，而且也不會混亂喔！

 

(2)

◎同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之五」者，自持有之日起「十日內」，應向「主管機關」申報。

◎同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之一」者，應由「本人」通知銀行。

 

(3)授信條件

利率、擔保品及估價、保證人之有無、貸款期限、本息償還方式

(4)授信基本原則

安全性、流動性、公益性、收益性、成長性

(5)授信之審核原則(5P)

借款戶、資金用途、償還來源、債權保障、授信展望

 

(6)金融控股公司考點

對象為授信以外之交易：單一關係人10%、所有利害關係人20%

→金融控股公司應於「每營業年度各季終了後三十日內」，向主管機關申報並公開揭露。

→包含銀行、保險公司、證券商。3000億以上強制轉換。

→因投資關係得兼任子公司職務

→由「董事長、總經理、總稽核及總機構法令遵循主管」聯名出具內控制度聲明書，提報董事會：每會計年度終了後「四個月內」

 

※關鍵字+數字記憶

→稽核計畫：每會計年度終了後「二個月內」

→查核結束日、回覆改善情形：二個月內

→違反法規、調整職務：一個月

→缺失：每會計年度終了後「五個月」內

 

 

(7)內部稽核(必考！！！)

1.銀行業對國內營業、財務、資產保管及資訊單位：

──每年應辦理一次一般查核及一次專案查核

──其他管理單位：每年一次專案查核

──作業中心、國外營業單位及國外子銀行：每年一次一般查核

→以上，每半年應辦理一次一般自行查核，每月一次專案自行查核

 

2.金融控股公司

──每年一次一般業務查核

──對金控之財務、風險管理及法令遵循：每半年一次專案業務查核(包括對金控子公司)

→以上，每年應辦理一次內部控制制度的自行查核，及每半年一次的法令遵循作業自行查核

※法令遵循自行評估作業，每半年一次

 

(8)保全防盜措施應至少有「三道」防線：

第一道防線──各保全標的之門窗

第二道防線──行舍內各空間、保全標的之內部及金庫室、保管箱室外圍死角

第三道防線──金庫室、保管箱室內部

 

(9)授信資產的分類

	類別	足額擔保	無擔保	備提呆帳
第一類	正常授信資產	X	X	0.5%
第二類	不良授信資產	應予注意者	1~12月	1~3月	2%
第三類	可望回收者	12月以上	3~6月	10%
第四類	收回困難者	X	6~12月	50%
第五類	收回無望者	X	12月以上	100%

 

(10)信用卡發卡機構備抵呆帳之提列

(最好與上面的表格一起背，才不容易搞錯，秘訣是把0.5%和10%給刪掉，就是信用卡呆帳的數字)

逾期月數	呆帳提列比率
1~3月	2%
3~6月	50%
6月以上	100%(全部)

 

(11)銀行安全維護

→報警系統(自動報案系統)：每月至少測試「兩次」

→營業處所之自錄影檔應保存「二個月」。新開戶櫃台及自動櫃員機之影檔應保存「六個月」。金融機構辦理開戶時錄影資訊，至少保存「六個月」。

 

→偽造盜領存款：財金資訊公司(二日內)

→高額偽卡消費：聯合信用卡中心

除上述兩者或類似案例外，其他事件發生皆因通報「金融聯合徵信中心」。

 

Cf：遵守法令制度，隸屬於「總經理」之總行管理單位。應與隸屬於「董事會」之內部稽核單位分清楚。

→內部控制範圍大於內部稽核。

 

(12)逾期放款：積欠本金或利息超過清償期「三個月」者

協講分期償還(六個月)：

短期放款	10%，五年
中長期放款	殘餘期兩倍	30%，20年
無殘餘期0r2~5年	10%，5年

→逾期放款於清償期滿「六個月」轉入催收款科目

→上二，逾「二年」經催收仍未收回者，轉銷呆帳

→備抵呆帳提列、轉銷：六個月、三個月

 

(13)證券商經營自行買賣有價證券

本國	股份總額	10%
本身淨值	20%
外國	股份總額	5%
本身淨值	10%
單一關係人	5%
所有關係人	10%

 

(14)學生信用卡現金卡之差異

信用卡：三家、二萬元

現金卡：二家、一萬元(家長同意：二萬)

→收取費用、變更利率等……「六十日」前以書面支會

 

(15)「銀行」與「銀行業」所規定的範圍不同，要注意。

 

2. 銀行內部控制與內部稽核制度

 

這部分東展整理的很好，我就不多做說明了。請記得一定要把歸納式重點背熟，至於後面的整合式重點只要看過一遍就會有印象了。接下來只要針對考古題的部分練習，並修正自己的觀念，相信您一定可以順利通過的！

 

○●

 

總之，很高興您耐著性子看到最後，希望我的準備心得能對您有所幫助。願您考試順利，新年快樂，一起加油吧！

 

 

p.s：感謝訪客提醒我，上面擔保授信的表格裡的首列，不是擔保授信總餘額，而是授信總餘額，目前已修正，非常感謝他的分享~~(2013.8.31)