靜茉帕然

◎測驗類別：初階外匯專業能力測驗

◎報名資格：凡從事國際貿易業務、進出口外匯作業，以及對外匯實務或理論具有興趣者，均歡迎報名參加(不限金融從業人員)。

◎測驗科目：

1. 國外匯兌業務(第一節，60分鐘)

2. 進出口外匯業務(第二節，90分鐘)

◎測驗題型：國外匯兌50題、進出口80題(均四選一，單選)

◎測驗方式：電腦應試

◎測驗時間：2013.3.10(日)

◎準備用書：

東展《初階外匯人員經典講義》(102年最新版)

金融研訓院《外匯業務─重點整理集試題解析》(2011年8月第一版)

【初匯雙書】東展《初階外匯人員經典講義》(102年最新版)+ 金融研訓院《外匯業務─重點整理集試題解析》(2011年8月第一版)，考後便宜賣，只要425元！(已售出)

◎準備時間：考四次，有點難計算，總體時間大概一個月吧

◎合格標準：每科成績均達70分為合格

◎測驗分數：國外匯兌82、進出口外匯82.5

◎難度：★★★★★★★★★★

(考了四次，而且我還是本科系的，電腦應試真的很運氣。筆試的話，應該會給五顆星吧)

◎準備心得：

有時候真的會覺得，人生真的是一件很奇妙的事。越是困難的東西你就越會花心思去處理它，但是相對很熟悉的事物卻非常容易讓人放鬆戒心，太過輕敵。初階外匯，這個我給了十顆星，考了四次的超級無敵黑手大魔王，就是給我這樣的感覺。

考初匯的歷史悠久，從去年十一月就開始了長期的奮戰歷程，也因如此，經過了2013年的制度變更，從本來的三科(舊制是進出口外匯分開考的)變成了現在的兩科。但是難度是否有因此下降，以機率論來說，是有的。但以金研院變態到不行的電腦抽題來說，這個答案可以毫無懸念的否決掉。

說實在話，我完全沒想到我一次就考過了高業，卻會卡在初匯這麼多次，更別說我還是國貿本系生。理論上，他系學生對貿易名詞還需要時間適應，法規也要重新認識，但是我已經有了基本概念，INCOTERM 2010也爛熟於胸。

但很遺憾的，這邊的初匯是走銀行方路線，而不是在學時所學到的企業方。所以即便對整體流程有初步的了解，還是要重新來過，把書從頭到尾的念過一遍，才能拿到基本分。

考試其實是很殘酷的事情，一翻兩瞪眼，結果無非過與不過而已。即便，我每一次都差了那麼一兩題就可以過關，但還是改變不了不過的事實。在途中，我也有跑去在考其他的證照，甚至一度非常的想要放棄。畢竟一直念同樣的東西真的很辛苦，不過後來還是覺得這跟授信一樣，都是銀行入門的基本證照，加之我以後很想要走外匯這塊。所以，還是硬著頭皮又繼續考下去，也很感動我這次總算高分過關了。

當聽到辦事員男對我說：「請簽名」，我那時候宛如聽到天籟。念書念了這麼久，考試考了這麼多次，在拿到一張薄薄的證照後，終於整個人如釋重負了(能夠擺脫外匯的感覺真美好XD)

綜合這麼多次的電腦應試經驗，我只能說，電腦應試真的跟筆試差很多，筆試會有人挑題，聰明有底子的孩子可能念個幾屆的考古題就可以過了。但是電腦不一樣，它很容易選到一些很冷門或者是很枝微末節的問題。

重點是，金研院的電腦抽題隨機抽到相同的題目的可能性超級高的(冏)，讓我嚴重懷疑它是不是就那幾套題目在那邊輪。換句話說，如果您這次已有預感考不過，可以把某幾題題目和選項都記下來，等到印成績單的時候，再來確認正確的答案到底是什麼。因為，只要是選擇電腦應試，您下次再遇到它的機會依舊很高。

在分享準備心得前，先來分享一下我最近報考金研院考試的一個訣竅。即便，我短期之內應當都不會再考證照了，剩的就等我有工作後吧。

金研院的考試都是電腦報名，電腦應試的話，在實際考試的前四天會固定報名狀態(也就是「報名時間已截止」)。但是，這四天以前的狀態都可以任意改換，包括付款與退款，報名與取消報名訂單。

我想這些常常報名金研院考試的人應該都很清楚。但我相信也會有一些老實人，一次就只報一場，然後考試未通過，想再報名卻發現已經全部額滿，只能傻傻的等待下個月，然後再傻傻的念一個月。

其實，只要在一開始(金研院開放下個月報名的時候)，一次連報多場，而且每場間隔在四天以上，就可以利用時間差，讓自己可以不用再苦苦等待一個月。

所以，常常有時候您在這刻發現報名已經全部額滿，但您若頻繁地刷金研院的網頁，多注意一下，很快又會發現又可以報名。因為也有很多人用這樣的方法來在短期間熟悉電腦應試的考題(大概就是那幾套)，當這些人過關了，就會把剩下還沒考到的場次給取消。所以勤刷金研院的網頁，也可以在您沒趕上下月報名的時段中，為您取得報名的機會。

(說起來，金研院真是荷包滿滿呀，有這麼多人搶破頭來貢獻。真該給我們這些考了N次的孩子升級VIP才對=v=)

如果想要省刷卡轉帳的手續費的話，請不要馬上用信用卡付款，只要點選ATM轉帳，系統就會給您五天內轉帳的資訊。您只要記住在五天內，利用比較沒有人刷網頁的上班時段，把該報名訂單取消，然後再立刻報名，就可以再擁有五天的繳款期限(風險是可能會被其他好運的人搶走)。

換句話說，用以上這個策略，您可以不用繳付報名費，就可以利用時間差，在您考試過關後，馬上取消訂單。若是考試不過，只要立刻改成信用卡繳款，四天後，您又可以在印象深刻的狀態下去應試了^^

接下來，是慣例的準備心得簡化版分享時間。

(為什麼明明都說好了是簡化版，我每次都還是會暴文呢，真是搞不懂=c=)

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若時間充裕，又有實務經驗或相關底子的人，建議可以準備三週；完全沒有概念的人，可適用細讀的方式，準備一個月以上。可以的話，最好能念到三遍，而且要記得做筆記(有數字要記)，並且要勤做考古題，才能大幅提升考過的機率。

1.國外匯兌業務

首先，對外匯必須要先有基礎的認識才比較適合念這個部分。如果您對外匯全無觀念，建議您可以先從進出口的部分看起，這樣觀念才比較能夠建立，貿易專有名詞的部分也才能夠理解並熟悉。

個人認為重要的大方向有四：

(1) 金額及日期：審單日期、拒絕付款等等。金額的話，累積結構或銷售金額、每筆結匯金額(以上兩者又因個人或公司或非居住民等有所不同)、大額結匯、各種幣款的偽鈔及出入境申報。大陸合法繼承台灣人民遺產、退休金、撫卹金等等是新台幣200萬(出題機率高，很重要！)軍政機關申請結匯額、NDF……這部分考的機率很高，最好做筆記處理會比較有效率，也方便考前複習與背誦。

(2) 信用狀部分：

1. MT103用於公司或個人，MT202用於銀行與銀行間。

在cover payment的情況下，信用狀53a(發電行之通匯行、匯款行之存匯行)是對MT202，54a(收電行之通匯行、解款行之存匯行)是對MT103。(這個超常考的，而且一定要搞清楚代碼，因為變化題會問您是哪家銀行)

其他項目也要注意，像是32A、50A、57A、59A、71A(有三種情況，注意費用由誰負擔)……

2. M/T(通常考payment order)、T/T(密押)、D/D(MT110、Drawing Advice)的處理，這邊很基本，考到一定要拿到！

3. 各國間交換系統(有幾碼也要記清楚)：頻率最常考的CHIPS(碼數計法是CP4、CH6)以及FEDWIRE(FW9)。英國資金調度與德國的可能會問您代號或有幾碼(分別是SC6、BL8)。澳洲的BSB要記電文代號是AU，某題佯裝成像是問信用狀的問題，其實就是在考這個而已。

4. TELEX電文：押碼需符合。需含有ADVISE AND PAY或PLEASE TRANSFER TO或CREDIT AND ADVISE等類似付款委託字眼，始可認定匯款電文。

B/O是指匯款人，F/O是指受款人。

(3) 分辨匯入匯款或匯出匯款以及買賣匯水單：只要站在銀行的角度，其實很好懂。比如有客戶結購新台幣存款，那麼我們就必須要擎發賣匯水單。

1. 匯出類：一般匯出匯款、賣出外幣現鈔、代售外幣旅行支票、客戶結購外匯存入外匯存款。

2. 匯入類：一般匯入匯款、買入外幣現鈔、代購(買入)外幣旅行支票、客戶提取外匯存款結售外匯、光票託收、買入光票。

→此外，若是結購或結售為新台幣者，擎發「買或賣匯水單」；如果不是，就是擎發「其他交易憑證」。

(在國外匯兌裡都是指沒有跟單的情況下，所以答案只會有買賣匯水單跟其他交易憑證。在進出口業務下因為都有跟單，所以答案只會有「出口或進口結匯証實書」及其他交易憑證。不要因為考昏頭而失分了喔)

(4) 其他部分：這邊也很重要，只是無法一一列出。需特別注意的地方有：

1. MONEY ORDER與POSTAL MONEY ORDER、CASH LETTER與COLLECTION LETTER要分清楚，必考！

2. 光票託收(受理託收或解付時)、旅支入庫處理的會記帳借貸方要記。

3. 常見的光票退票理由。

4. 外匯存款、旅支的購買流程和遺失的處理方式、外幣收兌處與人民幣現鈔買賣條件(全部都很重要)

5. 印象中較需注意的考題：

※在台灣地區的銀行是使用SWIFT CODE，而「IBAN」則一般是用在歐洲的銀行。

※德國交換系統有幾碼：「八碼」。

※匯入匯款受款人為同業之客戶，匯入匯款通知書之受益人簽章連需經「設帳銀行」背書(通常看到有設帳銀行的選項，它是答案的機率有80%，如果無法確定答案，可以賭賭看)

※若申報書及買賣匯水單內容申報不實，將處「三萬元~六十萬元」罰緩。

※美金旅行支票面額最大是「1000元」。

※日本支票可以在「日本」流通。

※外國人匯款要填「護照號碼」。

→國外匯兌考的都在情理之內，除了少部分比較細之外，只要有念熟應該都沒問題。電腦應試比較刁鑽的在進出口業務。

2.進出口外匯業務

金研院以及坊間出版社都是把這部分放在前面，建議先從進出口業務開始念，觀念會比較紮實。這部分的考點多且雜，還會有許多沒看過的題目，只念一個版本的電腦應試考生要小心，可以上網爬爬文，多收集一些資料。筆試的考生把基本觀念念熟，無需擔心過虞。以下列考點：

(1) 各項相關的國際慣例、條規：要把中文和簡稱連起來，並且要練成看到簡稱就可以知道是西元幾年幾月幾日修訂或實施(修定或實施是兩個不同的時間，請注意)。

→分享一下我的簡稱日期的記誦方法：數字關連法。Ex：UCP600是600號條例，所以是2006年修訂，2007年7月1日實施。又比如URC522將後方522拆解可用來記月份，5+1是6(月)，2-1是1(月)，所以是1995年6月1日修訂，1996年1月1號實施。

以上僅憑參考，但用這個方法需要個別記的就只剩下URDG758與eUCP，會比較事半功倍。您也可以自行研究，重點就是要全部記下來就是了。

(2) 國際應收帳款業務(FACTORING)、遠期信用狀賣斷(FORFAITING)要搞清楚，必考！

→順便記LC與GRIF(國際應收帳款統一規則)衝突時，應優先適用書面協議。

(3)INCOTERM 2010：全部都要記熟，包括風險移轉點與運保費由誰負擔。

基本上，建議先記簡稱→英文→中文。如此一來看到簡稱，您就可以從英文判斷出該貿易條件是否含運保費了。

現在考試都考2010的版本，但我也有遇過問與2000年的INCOTERM有何差異的題目，簡單的說，就是條件從13條減為11條、簡化成兩大類、還有2010的DAP相當於2000的DDU。近兩次考試遇到的送分題是Cost & Freight的條件簡稱是什麼，會出現其他三個哭笑不得的選項，答案當然是CFR(運費在內條件)囉^^

(4) 信用狀問題(必考)：像是信用狀修改，匯票、運送單據、保險單據、商業發票的簽發，不清潔提單與瑕疵單據的處理。

開狀行拒付要發MT734，授權扣帳是MT740，修改扣帳書是MT747、信用狀修改或取消是MT707……

這部分跟上面提到的信用狀考點相通，不多做贅述。但請另外注意電文代碼31C、39A、71A、71B、49等。

(5) eUCP之適用：考很細，要看熟。

(6) 擔保提貨書及副提單背書

(7) 外幣授信：應特別注意國內交易「不得」辦理外幣融資

(8) 缮製進口託收通知書(收到單據及承兌時)以及開發保證函或擔保信用狀(或解除了)會計項的借貸方。

(9) 承兌之通知：

AT XX DAYS AFTER DATE：匯票簽發日次日起算

AT XX DAYS AFTER SIGHT：匯票承兌日次日起算

AT XX DAYS SIGHTL：見票後幾天付款

→若有拒收情形，應另行處理。

(10) 拒絕證書處理與時間

(11) 外幣保證

(12) 直接保證與間接保證

(13) 審單期間

(14) 印象中較需注意的考題：

※如LC僅許以電子提示，則提示電子記錄隻地點，填列47A；電子位址”@”，以「AT」代替；電子位址”_”，以「UNDERSCORE」代替。

※永續條款的英文名是「EVERGREEN CLAUSE」。

※應收帳款承購業務營業費率：「5%」。

※URDG758有「35條」。

※銀行在營業場所揭露之匯率為「(不含現鈔)美金一萬元以下」。

※信用狀轉讓後不可改變的條件，是「承兌條件」，非「信用狀金額」

(雖然概念沒有很難，但我覺得有點陷阱，因為一般來說，金額是不能改變的。所以當時想了一下，所以順道列出來)

※LOCAL L/C「不限開發方式」。

※指定銀行對交易雙方及貨物交付均在國內之交易，「可開外幣信用狀，但不可辦理外幣融資」。

※指定外匯銀行得接受同一銀行國際金融業務分行(OBU)委託處理境外客戶相關業務，但「不得」涉及新台幣交易。

※兌付(HONOUR)包括：即期付款(SIGHT PAYMENT)、延期付款(DEFERRED PAYMENT)、承兌(BY ACCEPTANCE)。沒有讓購(NEGOTIATION)喔。

※國際上主要的貿易條件解釋規則：美國對外貿易定義、華沙牛津CIF契約規則(1932)、國際商會國貿條規。

→記得去年考試的時候，有遇到問華沙牛津公約是幾年(答案是1932)，還有是什麼貿易條件(答案是CIF)。不知道還會不會抽到，分享給大家。

※SECONDARY L/C保險金額「不低於」MASTER L/C之投保金額，並以本國出口商為保險人。SECONDARY L/C的信用狀金額「不得大於」MASTER L/C的信用狀金額(兩者是分立契約)。

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剩下還有一些零碎且基本的東西，都是多看幾次就會有的觀念，我就不多提了。若是電腦應試的題目有記憶錯誤的地方也請見諒，我已經盡力了(嘆)

寫得非常長。總之，很感謝您耐著性子看到最後，希望我的準備心得能對您有所助益。願您考試順利，一起加油吧！

P.S：FEDWIRE是美國聯邦政府準備銀行交換系統(FW9)，Sort code則是英國資金調度系統(SC6)。可能是一口氣打太多字打暈了，所以把各國交換系統那邊弄混了，現已修正。感謝PTT版友提醒^^(2013.3.15)