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◎測驗類別:銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)

◎報名資格:凡金融從業人員或對銀行內部控制與內部稽核相關工作具有興趣者,均歡迎報名參加。

◎測驗科目:

1. 銀行內部控制與內部稽核法規(第一節,60分鐘)

2. 銀行內部控制與內部稽核制度(第二節,90分鐘)

註:「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同,惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高,約佔40%

◎測驗題型:法規50題、制度80(均四選一,單選)

◎測驗方式:電腦應試

◎測驗時間:2012.12.28()

 

◎準備用書:

東展《銀行內控人員經典講義》(102年最新版)

【東展】銀行內控人員經典講義(102年最新版),考後便宜賣,只要225元!(已售出)

 

◎準備時間:約五天

◎合格標準:每科成績均達70分為合格

◎測驗分數:理財工具86、規劃實務86.25

◎難度:★★☆☆☆

(背科+基本觀念,數字很多需記憶,無計算,算是蠻容易拿到的一張證照)

 

◎準備心得:

 

這一張證照最常見到的問題,就是有人會問說,我到底該考「一般金融」還是要考「消費金融」?拿到的證書會一樣嗎?考試準備用書是否有所不同?「一般金融」和「消費金融」到底差在哪裡?

 

基本上,就如同金研院網站上的註記,「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同,惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高,約佔40%

 

換句話說,考消費金融會比一般金融更容易抓出題方向,因為在消費金融的部分會有更多題目比重。但是否比較簡單,就要看你考運和努力程度而定了。畢竟把整本內文全都啃完的人,其實考哪一個都沒有差的,會的人就是會嘛^^

 

無論考哪一個類別,得到的證書都是一樣的,上面就只會寫「銀行內部控制與內部稽核測驗合格證明書」,所以只要考一張就好了。而兩者的用書都相同,只是消費金融類的在第二科會稍稍偏重一點消金的比例而已。

 

這張證照,我準備的時間約一週(五天左右)。我的讀書方式都是先把前面的課文和題目給看完,等到最後一兩天再來念後半部的考古題。通常到了這個時候,考古題的錯誤題數和真實考試就會相近的多,也就是說,如果考古題的自行測分都在及格標準內,那麼考試就不用太過擔心了。

 

個人認為,考電腦應試的考生光是只念考古題是很容易不及格的。畢竟電腦應試是電腦出題,運氣好壞真的很重要。只念考古題,就相當於把所有的籌碼都壓在相似的題型,只要電腦沒抽到,完全沒有概念的你連邏輯都沒有辦法推導,這時就只能猜題了(望天)

 

但是,像是內控這種背科,如果是考筆試的,多寫幾屆考古題,就會發現它們的相似度很高。如果又有一點相關概念的人,筆試應當只要念考古題就可以過了。畢竟證照考試只是求過,考的高也不會有獎勵,只是會讓你在應試的時候比較心安而已。

 

這次的考試用書,我覺得東展編的不錯,應該可以說是繼投信投顧相關法規後編的第二貼心的一本。至於我貼心的定義,就是書商會幫我們考生做重點整理,把相關的數字、期限、金額全都放在一起,在考前的時候非常有助於考試。不過東展只有第二部分制度的地方有做整理,第一部分還是要自己筆記,這是比較可惜的地方。

 

其實,內控稽核人員的兩考科有驚人的相似處,雖然看起來很厚,但你看到後來,一定會不由地覺得:「咦,怎麼都是這些東西。」而且它和授信、外匯、存款、票券、信託……等,幾乎都有相關(雖然很淺)是一張非常適合安插在眾多證照考試中的證照,因為它可以幫您統整銀行的相關知識。

 

接下來,來說說考試準備的部分。

 

○●

 

若時間充裕,又有實務經驗或相關底子的人,建議可以準備一週(甚至更短);完全沒有概念的人,可適用細讀的方式,一週唸法規,一週唸制度,騰出一至二天來做考古題熟悉題目,只要兩週的準備時間就非常足夠了。

 

1.銀行內部控制與內部稽核法規

 

法規的重點不外乎就是數字、期限、比率這三大考點。因此,建議要把相關法條整理起來,考試時要看清楚題目,有時候差一兩個字答案就會不一樣,千萬要小心作答。

 

(1)授信的擔保、無擔保比率

還是有考到(而且很重要),所以我把初階授信那部分的比率再貼過來一次。

 

3%(指無擔保授信總餘額)

5%(指擔保授信總餘額),十足擔保,2/3+3/4(需2/3董事出席,3/4出席董事同意)

(擔保授信對同一法人擔保授信總餘額)10%

(擔保授信對同一自然人擔保授信總餘額)2%

(有利害關係者)1.5

(同一人、同一關係人或同一關係企業)

 

(授信總餘額)

(無擔保授信總餘額)

(同一自然人)

3%

1%

(同一法人)

15%

5%

(同一關係人)

40%(自然人6%)

10%(自然人2%)

(同一關係企業)

40%

15%

※括號內的部分是不用寫在紙上的,只要把順序記起來,在考試前在測驗須知的背後把數字寫上去,當看到題目的時候就可以很快地憑這幾個數字找出答案了=v=

※表格內的淨值比率有個記法,就是同一自然人和同一法人的擔保授信都是無擔保授信的三倍,也就是說,只要既無擔保授信的比率,除以三,就是無擔保授信了。此外,同一關係人裡的自然人是同一關係人的兩倍。而關係人和關係企業的差別只有無擔保授信。用這個聯想方式,就可以短期記憶,絕對來的及讓你在考試一開始寫在紙上,而且也不會混亂喔!

 

(2)

◎同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之五」者,自持有之日起「十日內」,應向「主管機關」申報。

◎同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之一」者,應由「本人」通知銀行。

 

(3)授信條件

利率、擔保品及估價、保證人之有無、貸款期限、本息償還方式

(4)授信基本原則

安全性、流動性、公益性、收益性、成長性

(5)授信之審核原則(5P)

借款戶、資金用途、償還來源、債權保障、授信展望

 

(6)金融控股公司考點

對象為授信以外之交易:單一關係人10%、所有利害關係人20%

→金融控股公司應於「每營業年度各季終了後三十日內」,向主管機關申報並公開揭露。

→包含銀行、保險公司、證券商。3000以上強制轉換。

→因投資關係得兼任子公司職務

→由「董事長、總經理、總稽核及總機構法令遵循主管」聯名出具內控制度聲明書,提報董事會:每會計年度終了後「四個月內

 

關鍵字+數字記憶

→稽核計畫:每會計年度終了後「二個月內」

→查核結束日、回覆改善情形:二個月內

→違反法規、調整職務:一個月

→缺失:每會計年度終了後「五個月」內

 

 

(7)內部稽核(必考!!!)

1.銀行業對國內營業、財務、資產保管及資訊單位:

──每年應辦理一次一般查核及一次專案查核

──其他管理單位:每年一次專案查核

──作業中心、國外營業單位及國外子銀行:每年一次一般查核

→以上,每半年應辦理一次一般自行查核每月一次專案自行查核

 

2.金融控股公司

──每年一次一般業務查核

──對金控之財務、風險管理及法令遵循:每半年一次專案業務查核(包括對金控子公司)

→以上,每年應辦理一次內部控制制度的自行查核,及每半年一次的法令遵循作業自行查核

法令遵循自行評估作業,每半年一次

 

(8)保全防盜措施應至少有「三道」防線:

第一道防線──各保全標的之門窗

第二道防線──行舍內各空間、保全標的之內部及金庫室、保管箱室外圍死角

第三道防線──金庫室、保管箱室內部

 

(9)授信資產的分類

 

類別

足額擔保

無擔保

備提呆帳

第一類

正常授信資產

X

X

0.5%

第二類

不良授信資產

應予注意者

1~12

1~3

2%

第三類

可望回收者

12月以上

3~6

10%

第四類

收回困難者

X

6~12

50%

第五類

收回無望者

X

12月以上

100%

 

(10)信用卡發卡機構備抵呆帳之提列

(最好與上面的表格一起背,才不容易搞錯,秘訣是把0.5%10%給刪掉,就是信用卡呆帳的數字)

逾期月數

呆帳提列比率

1~3

2%

3~6

50%

6月以上

100%(全部)

 

(11)銀行安全維護

→報警系統(自動報案系統):每月至少測試「兩次」

→營業處所之自錄影檔應保存「二個月」。新開戶櫃台及自動櫃員機之影檔應保存「六個月」。金融機構辦理開戶時錄影資訊,至少保存「六個月」。

 

→偽造盜領存款:財金資訊公司(二日內)

→高額偽卡消費:聯合信用卡中心

除上述兩者或類似案例外,其他事件發生皆因通報「金融聯合徵信中心」。

 

Cf:遵守法令制度,隸屬於「總經理」之總行管理單位。應與隸屬於「董事會」之內部稽核單位分清楚。

→內部控制範圍大於內部稽核。

 

(12)逾期放款:積欠本金或利息超過清償期「三個月」者

協講分期償還(六個月)

短期放款

10%,五年

中長期放款

殘餘期兩倍

30%20

無殘餘期0r2~5

10%5

→逾期放款於清償期滿「六個月」轉入催收款科目

→上二,逾「二年」經催收仍未收回者,轉銷呆帳

→備抵呆帳提列、轉銷:六個月、三個月

 

(13)證券商經營自行買賣有價證券

本國

股份總額

10%

本身淨值

20%

外國

股份總額

5%

本身淨值

10%

單一關係人

5%

所有關係人

10%

 

(14)學生信用卡現金卡之差異

信用卡:三家、二萬元

現金卡:二家、一萬元(家長同意:二萬)

→收取費用、變更利率等……「六十日」前以書面支會

 

(15)「銀行」與「銀行業」所規定的範圍不同,要注意。

 

2. 銀行內部控制與內部稽核制度

 

這部分東展整理的很好,我就不多做說明了。請記得一定要把歸納式重點背熟,至於後面的整合式重點只要看過一遍就會有印象了。接下來只要針對考古題的部分練習,並修正自己的觀念,相信您一定可以順利通過的!

 

○●

 

總之,很高興您耐著性子看到最後,希望我的準備心得能對您有所幫助。願您考試順利,新年快樂,一起加油吧!

 

 

p.s:感謝訪客提醒我,上面擔保授信的表格裡的首列,不是擔保授信總餘額,而是授信總餘額,目前已修正,非常感謝他的分享~~(2013.8.31)

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留言列表 (24)

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  • 劉榮哲
  • 請問一下,因為我是一般上班族,你建議1~2週的準備時間是指整天念書還是指零散的時間?我看書本挺厚的很擔心會念不完,謝謝。
  • 您好,很高興能解答您的問題。
    由於我是兼職考生,所以我一天唸的時間約3~5個小時,每回份量大概是130頁左右(以東展的書而言)。
    最後一天的時候是做總複習,並且寫了三回的考古題就去考試了。

    若您是上班族,建議您花兩個禮拜的時間備考,並且依您的唸書進度將份量減半(一天約50~70頁左右)。
    基本上,內控比較難的部分就是法規和數字要花一點心力去背誦,觀念的地方其實很好懂的,並不會很困難,您可以放心去考試。
    雖然書看起來很厚,但法規和制度重複的部分很多,所以不用太擔心喔。

    希望我的經驗能對您有所幫助。最後,祝您新年快樂、考試順利^^

    mopa 於 2013/08/08 09:52 回覆

  • Eric
  • 好!不留私!
  • 很榮幸我的分享能對您有所助益~~

    mopa 於 2013/05/24 12:26 回覆

  • 酥餅
  • 很感謝您大方分享經驗,
    我覺得對我有很大的幫助!
  • 很高興看到我的分享對您有所幫助,祝您考試順利喔~~

    mopa 於 2013/08/08 09:47 回覆

  • ivy
  • 請問我這裡有一本是2006年出版的銀行內部控制與稽核測驗講益(高點),還適合用來應付現在的考試嗎?不知道會不會太舊了,謝謝。
  • 就我所知,內控曾在2006年有一次大改版,修改了將近百頁的內容。
    雖然我不太確定你的那本高點是改版前還是改版後,但還是建議你可以買一本最新的來看會比較保險。
    畢竟七年前的書,比較適用七年前的考試。最近幾年的考題也有所改變。與其讀到錯誤的內容考不過而多浪費一次報名費,不如買本新書認真的一次過關吧。
    祝你考試順利,加油!

    mopa 於 2013/09/27 18:46 回覆

  • Rosa
  • 您好
    請問如果我之前從未接觸過此類課程
    大學念的也與此無關
    但近期萌生想準備此張證照的念頭
    您會建議大概得花多少時間準備?
    謝謝
  • 一個月就很足夠了。
    內控主要是背科,短期記憶就可以通關,唸太久反而容易把前面忘光喔 。
    此外,這科和科系沒什麼相關,只是如果有實務經驗會比較有幫助。

    祝你考試順利,加油喔!

    mopa 於 2014/02/17 20:19 回覆

  • 訪客
  • 您好 我目前大四但非財金系最近開始廣泛了解金融證照的考試
    有搜尋過許多文章.看過一些獎考試的書籍 但是腦中還是十分混亂
    請問若要進入銀行工作 有哪些證照是必備
    您推薦的準備順序是怎樣 (以合格難度區分的話)
    目前規劃是先準備內控這一科 但是下一步我就有點迷惑了
    另外請問筆試除了考試的時間點比較少以外 與電腦應試有甚麼差別嗎?
    謝謝您耐心看完我的問題 若是方便希望您能撥空幫忙解惑 感謝
  • 要進入銀行工作的話,最基本的證照是信託、壽險、產險等,考到這些證照可以登陸信託人員和銷售商品,是大多銀行會要求新人盡快考到的證照。
    我推薦考試的順序是壽險→產險→信託→授信→理規→內控→投信法規→普業→高業。
    前三者幾乎是必備的,所以放前面(我現在也被主管盯著考=v=)。授信、理規、內控有相似的,準備起來會比較輕鬆。後三者是證期會的,考到投法+高業+金融道德可以換投信投顧業務員,個人覺得是不錯的報考方式。
    其他的證照我也有分享過,您可以依您以後想要的工作去考相關的證照。

    筆試有專人會先挑過,冷僻的題目會比較少。電腦應試是隨機,所以能不能過有時候也要看一部分的運氣。

    希望我的建議對您有所幫助,祝您考試順利、天天開心!

    mopa 於 2014/02/26 21:45 回覆

  • s088804
  • 不好意思唷 請問大大 你推薦從壽險考起 可是壽險要怎麼報名呢? 看網路上發現感覺好像要透過保險公司上課之類的有點複雜 會不會很難呢? 我希望未來可以走金融業發展

  • 是的,壽險和產險類的保險型證照都要透過保險或保經公司報名,如果在學期間,學校同學有揪團一起透過保險公司報名的話就可以趕緊加入,不然就是要透過自己和保險公司談了。
    這兩張證照並不難,但同樣也是需要花時間準備。由於報名方式比較麻煩的關係,真的無法個人報名的話,也可以等考上銀行再透過所屬的保經公司報名也是一種方法喔。
    祝您考試順利,加油!

    mopa 於 2014/03/30 16:19 回覆

  • 雅
  • 你好~我想請問電腦應試是用電腦作答嗎?還是畫答案卡然後電腦閱卷?謝謝!!
  • 是用電腦作答喔,用勾選答案的方式。
    畫答案卡再機器閱卷是筆試喔。希望我的解答有幫到你~~

    mopa 於 2014/04/05 12:16 回覆

  • CHEN
  • Thank you! I passed it today with 92 & 90^^
  • You will always have good luck in your personal affairs.

    mopa 於 2014/08/10 18:06 回覆

  • 佩君 施
  • 請問我手上有一本99年東展的書會不會太舊?
  • 會的。
    證照的錢不要省,看到舊的考不過更浪費,快買新的吧~~

    mopa 於 2014/08/10 18:07 回覆

  • 小豬
  • 想知道一下80題那部分的計分方式一題幾分?50題的應該是兩分沒錯吧,
  • 80題:每題1.25分
    50題:每題2分

    mopa 於 2015/01/01 14:09 回覆

  • 噗噗
  • 我考了電腦兩次都沒有過,第二次考試時發現有些題目與第一次一模一樣,但第一次考完回家翻課本根本找不到題目和答案,所以根本就不知道當時答題到底對不對!! 課本是101版本也會有關係嗎?考離70分還有相差盡10題左右已驚覺得看得很熟悉了還是沒有過......
  • 考金融證照的書盡量還是使用最新版的比較保險,畢竟法規年年都有一些小變動。
    如果真的翻課本找不到題庫和答案,建議你去書店翻翻看金研院出的官方考用書,或者是把課文再念的熟悉一點。
    祝您考試順利,加油~~

    mopa 於 2015/01/01 14:05 回覆

  • 雷霸龍
  • 兩科 都是再同一本書裡嗎
  • 是的。

    祝考試順利~~

    mopa 於 2015/01/01 14:01 回覆

  • Rachel
  • 看了您的整理,用一個禮拜順利考到了證照,感謝~
  • Connie
  • 謝謝分享!
  • Gordon
  • 謝謝分享~!
  • Issa
  • 我也考了銀行內控
    受益於格友心得文的幫助
    也鼓起勇氣寫了第一篇文章
    有“自製精華筆記”提供大家考前複習!
  • Joey  Lin
  • 覺得筆者非常用心 感謝你^^
  • 啊哼
  • 想問一下 同一法人擔保授信總餘額10%、同一自然人擔保授信總餘額2% 與表格裡法人15%、自然3% 差在哪...兩個不是一樣嘛,我好容易搞混
  • Jen Hou
  • 感謝分享,您的筆記真的很仔細~~希望我能考過><
  • Kimi
  • 授信部分 第一類的備呆是1%吧!?
    覺得大家抓題重點都差不多~
    讀這篇有總複習的感覺 感謝!!
    (目前準備考試中)
  • META
  • 今天考了第二次電腦應試內控還是沒過
    跟我念的完全天壤之別
    考古題都沒出..
    冷門的題目一堆
    70分級格
    我念了兩個禮拜法規考62實務考68...
    我好灰心
    你覺得我應該換考筆試嗎?
  • 悄悄話
  • 訪客
  • 覺得非常受用!看完東展出版的法規與制度頭都暈了~筆者的表格分析一目了然!真的非常感謝希望能順利通過