◎測驗類別:銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)

◎報名資格:凡金融從業人員或對銀行內部控制與內部稽核相關工作具有興趣者,均歡迎報名參加。

◎測驗科目:

1. 銀行內部控制與內部稽核法規(第一節,60分鐘)

2. 銀行內部控制與內部稽核制度(第二節,90分鐘)

註:「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同,惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高,約佔40%

◎測驗題型:法規50題、制度80(均四選一,單選)

◎測驗方式:電腦應試

◎測驗時間:2012.12.28()

 

◎準備用書:

東展《銀行內控人員經典講義》(102年最新版)

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◎準備時間:約五天

◎合格標準:每科成績均達70分為合格

◎測驗分數:理財工具86、規劃實務86.25

◎難度:★★☆☆☆

(背科+基本觀念,數字很多需記憶,無計算,算是蠻容易拿到的一張證照)

 

◎準備心得:

 

這一張證照最常見到的問題,就是有人會問說,我到底該考「一般金融」還是要考「消費金融」?拿到的證書會一樣嗎?考試準備用書是否有所不同?「一般金融」和「消費金融」到底差在哪裡?

 

基本上,就如同金研院網站上的註記,「一般金融類」與「消費金融類」之測驗範圍與內容相同,惟「消費金融類」第2節測驗科目之試題中有關消費金融命題比例較高,約佔40%

 

換句話說,考消費金融會比一般金融更容易抓出題方向,因為在消費金融的部分會有更多題目比重。但是否比較簡單,就要看你考運和努力程度而定了。畢竟把整本內文全都啃完的人,其實考哪一個都沒有差的,會的人就是會嘛^^

 

無論考哪一個類別,得到的證書都是一樣的,上面就只會寫「銀行內部控制與內部稽核測驗合格證明書」,所以只要考一張就好了。而兩者的用書都相同,只是消費金融類的在第二科會稍稍偏重一點消金的比例而已。

 

這張證照,我準備的時間約一週(五天左右)。我的讀書方式都是先把前面的課文和題目給看完,等到最後一兩天再來念後半部的考古題。通常到了這個時候,考古題的錯誤題數和真實考試就會相近的多,也就是說,如果考古題的自行測分都在及格標準內,那麼考試就不用太過擔心了。

 

個人認為,考電腦應試的考生光是只念考古題是很容易不及格的。畢竟電腦應試是電腦出題,運氣好壞真的很重要。只念考古題,就相當於把所有的籌碼都壓在相似的題型,只要電腦沒抽到,完全沒有概念的你連邏輯都沒有辦法推導,這時就只能猜題了(望天)

 

但是,像是內控這種背科,如果是考筆試的,多寫幾屆考古題,就會發現它們的相似度很高。如果又有一點相關概念的人,筆試應當只要念考古題就可以過了。畢竟證照考試只是求過,考的高也不會有獎勵,只是會讓你在應試的時候比較心安而已。

 

這次的考試用書,我覺得東展編的不錯,應該可以說是繼投信投顧相關法規後編的第二貼心的一本。至於我貼心的定義,就是書商會幫我們考生做重點整理,把相關的數字、期限、金額全都放在一起,在考前的時候非常有助於考試。不過東展只有第二部分制度的地方有做整理,第一部分還是要自己筆記,這是比較可惜的地方。

 

其實,內控稽核人員的兩考科有驚人的相似處,雖然看起來很厚,但你看到後來,一定會不由地覺得:「咦,怎麼都是這些東西。」而且它和授信、外匯、存款、票券、信託……等,幾乎都有相關(雖然很淺)是一張非常適合安插在眾多證照考試中的證照,因為它可以幫您統整銀行的相關知識。

 

接下來,來說說考試準備的部分。

 

○●

 

若時間充裕,又有實務經驗或相關底子的人,建議可以準備一週(甚至更短);完全沒有概念的人,可適用細讀的方式,一週唸法規,一週唸制度,騰出一至二天來做考古題熟悉題目,只要兩週的準備時間就非常足夠了。

 

1.銀行內部控制與內部稽核法規

 

法規的重點不外乎就是數字、期限、比率這三大考點。因此,建議要把相關法條整理起來,考試時要看清楚題目,有時候差一兩個字答案就會不一樣,千萬要小心作答。

 

(1)授信的擔保、無擔保比率

還是有考到(而且很重要),所以我把初階授信那部分的比率再貼過來一次。

 

3%(指無擔保授信總餘額)

5%(指擔保授信總餘額),十足擔保,2/3+3/4(需2/3董事出席,3/4出席董事同意)

(擔保授信對同一法人擔保授信總餘額)10%

(擔保授信對同一自然人擔保授信總餘額)2%

(有利害關係者)1.5

(同一人、同一關係人或同一關係企業)

 

(授信總餘額)

(無擔保授信總餘額)

(同一自然人)

3%

1%

(同一法人)

15%

5%

(同一關係人)

40%(自然人6%)

10%(自然人2%)

(同一關係企業)

40%

15%

※括號內的部分是不用寫在紙上的,只要把順序記起來,在考試前在測驗須知的背後把數字寫上去,當看到題目的時候就可以很快地憑這幾個數字找出答案了=v=

※表格內的淨值比率有個記法,就是同一自然人和同一法人的擔保授信都是無擔保授信的三倍,也就是說,只要既無擔保授信的比率,除以三,就是無擔保授信了。此外,同一關係人裡的自然人是同一關係人的兩倍。而關係人和關係企業的差別只有無擔保授信。用這個聯想方式,就可以短期記憶,絕對來的及讓你在考試一開始寫在紙上,而且也不會混亂喔!

 

(2)

◎同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之五」者,自持有之日起「十日內」,應向「主管機關」申報。

◎同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過「百分之一」者,應由「本人」通知銀行。

 

(3)授信條件

利率、擔保品及估價、保證人之有無、貸款期限、本息償還方式

(4)授信基本原則

安全性、流動性、公益性、收益性、成長性

(5)授信之審核原則(5P)

借款戶、資金用途、償還來源、債權保障、授信展望

 

(6)金融控股公司考點

對象為授信以外之交易:單一關係人10%、所有利害關係人20%

→金融控股公司應於「每營業年度各季終了後三十日內」,向主管機關申報並公開揭露。

→包含銀行、保險公司、證券商。3000以上強制轉換。

→因投資關係得兼任子公司職務

→由「董事長、總經理、總稽核及總機構法令遵循主管」聯名出具內控制度聲明書,提報董事會:每會計年度終了後「四個月內

 

關鍵字+數字記憶

→稽核計畫:每會計年度終了後「二個月內」

→查核結束日、回覆改善情形:二個月內

→違反法規、調整職務:一個月

→缺失:每會計年度終了後「五個月」內

 

 

(7)內部稽核(必考!!!)

1.銀行業對國內營業、財務、資產保管及資訊單位:

──每年應辦理一次一般查核及一次專案查核

──其他管理單位:每年一次專案查核

──作業中心、國外營業單位及國外子銀行:每年一次一般查核

→以上,每半年應辦理一次一般自行查核每月一次專案自行查核

 

2.金融控股公司

──每年一次一般業務查核

──對金控之財務、風險管理及法令遵循:每半年一次專案業務查核(包括對金控子公司)

→以上,每年應辦理一次內部控制制度的自行查核,及每半年一次的法令遵循作業自行查核

法令遵循自行評估作業,每半年一次

 

(8)保全防盜措施應至少有「三道」防線:

第一道防線──各保全標的之門窗

第二道防線──行舍內各空間、保全標的之內部及金庫室、保管箱室外圍死角

第三道防線──金庫室、保管箱室內部

 

(9)授信資產的分類

 

類別

足額擔保

無擔保

備提呆帳

第一類

正常授信資產

X

X

0.5%

第二類

不良授信資產

應予注意者

1~12

1~3

2%

第三類

可望回收者

12月以上

3~6

10%

第四類

收回困難者

X

6~12

50%

第五類

收回無望者

X

12月以上

100%

 

(10)信用卡發卡機構備抵呆帳之提列

(最好與上面的表格一起背,才不容易搞錯,秘訣是把0.5%10%給刪掉,就是信用卡呆帳的數字)

逾期月數

呆帳提列比率

1~3

2%

3~6

50%

6月以上

100%(全部)

 

(11)銀行安全維護

→報警系統(自動報案系統):每月至少測試「兩次」

→營業處所之自錄影檔應保存「二個月」。新開戶櫃台及自動櫃員機之影檔應保存「六個月」。金融機構辦理開戶時錄影資訊,至少保存「六個月」。

 

→偽造盜領存款:財金資訊公司(二日內)

→高額偽卡消費:聯合信用卡中心

除上述兩者或類似案例外,其他事件發生皆因通報「金融聯合徵信中心」。

 

Cf:遵守法令制度,隸屬於「總經理」之總行管理單位。應與隸屬於「董事會」之內部稽核單位分清楚。

→內部控制範圍大於內部稽核。

 

(12)逾期放款:積欠本金或利息超過清償期「三個月」者

協講分期償還(六個月)

短期放款

10%,五年

中長期放款

殘餘期兩倍

30%20

無殘餘期0r2~5

10%5

→逾期放款於清償期滿「六個月」轉入催收款科目

→上二,逾「二年」經催收仍未收回者,轉銷呆帳

→備抵呆帳提列、轉銷:六個月、三個月

 

(13)證券商經營自行買賣有價證券

本國

股份總額

10%

本身淨值

20%

外國

股份總額

5%

本身淨值

10%

單一關係人

5%

所有關係人

10%

 

(14)學生信用卡現金卡之差異

信用卡:三家、二萬元

現金卡:二家、一萬元(家長同意:二萬)

→收取費用、變更利率等……「六十日」前以書面支會

 

(15)「銀行」與「銀行業」所規定的範圍不同,要注意。

 

2. 銀行內部控制與內部稽核制度

 

這部分東展整理的很好,我就不多做說明了。請記得一定要把歸納式重點背熟,至於後面的整合式重點只要看過一遍就會有印象了。接下來只要針對考古題的部分練習,並修正自己的觀念,相信您一定可以順利通過的!

 

○●

 

總之,很高興您耐著性子看到最後,希望我的準備心得能對您有所幫助。願您考試順利,新年快樂,一起加油吧!

 

 

p.s:感謝訪客提醒我,上面擔保授信的表格裡的首列,不是擔保授信總餘額,而是授信總餘額,目前已修正,非常感謝他的分享~~(2013.8.31)

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