◎測驗類別:初階外匯專業能力測驗

◎報名資格:凡從事國際貿易業務、進出口外匯作業,以及對外匯實務或理論具有興趣者,均歡迎報名參加(不限金融從業人員)。

◎測驗科目:

1. 國外匯兌業務(第一節,60分鐘)

2. 進出口外匯業務(第二節,90分鐘)

◎測驗題型:國外匯兌50題、進出口80題(均四選一,單選)

◎測驗方式:電腦應試

◎測驗時間:2013.3.10(日)

◎準備用書:

東展《初階外匯人員經典講義》(102年最新版)

金融研訓院《外匯業務─重點整理集試題解析》(2011年8月第一版)

 

【初匯雙書】東展《初階外匯人員經典講義》(102年最新版)+ 金融研訓院《外匯業務─重點整理集試題解析》(2011年8月第一版),考後便宜賣,只要425元!(已售出)

 

◎準備時間:考四次,有點難計算,總體時間大概一個月吧

◎合格標準:每科成績均達70分為合格

◎測驗分數:國外匯兌82、進出口外匯82.5

◎難度:★★★★★★★★★★

(考了四次,而且我還是本科系的,電腦應試真的很運氣。筆試的話,應該會給五顆星吧)

 

◎準備心得:

 

有時候真的會覺得,人生真的是一件很奇妙的事。越是困難的東西你就越會花心思去處理它,但是相對很熟悉的事物卻非常容易讓人放鬆戒心,太過輕敵。初階外匯,這個我給了十顆星,考了四次的超級無敵黑手大魔王,就是給我這樣的感覺。

 

考初匯的歷史悠久,從去年十一月就開始了長期的奮戰歷程,也因如此,經過了2013年的制度變更,從本來的三科(舊制是進出口外匯分開考的)變成了現在的兩科。但是難度是否有因此下降,以機率論來說,是有的。但以金研院變態到不行的電腦抽題來說,這個答案可以毫無懸念的否決掉。

 

說實在話,我完全沒想到我一次就考過了高業,卻會卡在初匯這麼多次,更別說我還是國貿本系生。理論上,他系學生對貿易名詞還需要時間適應,法規也要重新認識,但是我已經有了基本概念,INCOTERM 2010也爛熟於胸。

 

但很遺憾的,這邊的初匯是走銀行方路線,而不是在學時所學到的企業方。所以即便對整體流程有初步的了解,還是要重新來過,把書從頭到尾的念過一遍,才能拿到基本分。

 

考試其實是很殘酷的事情,一翻兩瞪眼,結果無非過與不過而已。即便,我每一次都差了那麼一兩題就可以過關,但還是改變不了不過的事實。在途中,我也有跑去在考其他的證照,甚至一度非常的想要放棄。畢竟一直念同樣的東西真的很辛苦,不過後來還是覺得這跟授信一樣,都是銀行入門的基本證照,加之我以後很想要走外匯這塊。所以,還是硬著頭皮又繼續考下去,也很感動我這次總算高分過關了。

 

當聽到辦事員男對我說:「請簽名」,我那時候宛如聽到天籟。念書念了這麼久,考試考了這麼多次,在拿到一張薄薄的證照後,終於整個人如釋重負了(能夠擺脫外匯的感覺真美好XD)

 

綜合這麼多次的電腦應試經驗,我只能說,電腦應試真的跟筆試差很多,筆試會有人挑題,聰明有底子的孩子可能念個幾屆的考古題就可以過了。但是電腦不一樣,它很容易選到一些很冷門或者是很枝微末節的問題。

 

重點是,金研院的電腦抽題隨機抽到相同的題目的可能性超級高的(冏),讓我嚴重懷疑它是不是就那幾套題目在那邊輪。換句話說,如果您這次已有預感考不過,可以把某幾題題目和選項都記下來,等到印成績單的時候,再來確認正確的答案到底是什麼。因為,只要是選擇電腦應試,您下次再遇到它的機會依舊很高

 

在分享準備心得前,先來分享一下我最近報考金研院考試的一個訣竅。即便,我短期之內應當都不會再考證照了,剩的就等我有工作後吧。

 

金研院的考試都是電腦報名,電腦應試的話,在實際考試的前四天會固定報名狀態(也就是「報名時間已截止」)。但是,這四天以前的狀態都可以任意改換,包括付款與退款,報名與取消報名訂單。

 

我想這些常常報名金研院考試的人應該都很清楚。但我相信也會有一些老實人,一次就只報一場,然後考試未通過,想再報名卻發現已經全部額滿,只能傻傻的等待下個月,然後再傻傻的念一個月。

 

其實,只要在一開始(金研院開放下個月報名的時候),一次連報多場,而且每場間隔在四天以上,就可以利用時間差,讓自己可以不用再苦苦等待一個月。

 

所以,常常有時候您在這刻發現報名已經全部額滿,但您若頻繁地刷金研院的網頁,多注意一下,很快又會發現又可以報名。因為也有很多人用這樣的方法來在短期間熟悉電腦應試的考題(大概就是那幾套),當這些人過關了,就會把剩下還沒考到的場次給取消。所以勤刷金研院的網頁,也可以在您沒趕上下月報名的時段中,為您取得報名的機會。

 

(說起來,金研院真是荷包滿滿呀,有這麼多人搶破頭來貢獻。真該給我們這些考了N次的孩子升級VIP才對=v=)

 

如果想要省刷卡轉帳的手續費的話,請不要馬上用信用卡付款,只要點選ATM轉帳,系統就會給您五天內轉帳的資訊。您只要記住在五天內,利用比較沒有人刷網頁的上班時段,把該報名訂單取消,然後再立刻報名,就可以再擁有五天的繳款期限(風險是可能會被其他好運的人搶走)。

 

換句話說,用以上這個策略,您可以不用繳付報名費,就可以利用時間差,在您考試過關後,馬上取消訂單。若是考試不過,只要立刻改成信用卡繳款,四天後,您又可以在印象深刻的狀態下去應試了^^

 

接下來,是慣例的準備心得簡化版分享時間。

 

(為什麼明明都說好了是簡化版,我每次都還是會暴文呢,真是搞不懂=c=)

 

○●

 

若時間充裕,又有實務經驗或相關底子的人,建議可以準備三週;完全沒有概念的人,可適用細讀的方式,準備一個月以上。可以的話,最好能念到三遍,而且要記得做筆記(有數字要記),並且要勤做考古題,才能大幅提升考過的機率。

 

1.國外匯兌業務

 

首先,對外匯必須要先有基礎的認識才比較適合念這個部分。如果您對外匯全無觀念,建議您可以先從進出口的部分看起,這樣觀念才比較能夠建立,貿易專有名詞的部分也才能夠理解並熟悉。

 

個人認為重要的大方向有四:

(1) 金額及日期:審單日期、拒絕付款等等。金額的話,累積結構或銷售金額、每筆結匯金額(以上兩者又因個人或公司或非居住民等有所不同)、大額結匯、各種幣款的偽鈔及出入境申報。大陸合法繼承台灣人民遺產、退休金、撫卹金等等是新台幣200萬(出題機率高,很重要!)軍政機關申請結匯額、NDF……這部分考的機率很高,最好做筆記處理會比較有效率,也方便考前複習與背誦。

 

(2) 信用狀部分

1. MT103用於公司或個人,MT202用於銀行與銀行間。

cover payment的情況下,信用狀53a(發電行之通匯行、匯款行之存匯行)是對MT202,54a(收電行之通匯行、解款行之存匯行)是對MT103。(這個超常考的,而且一定要搞清楚代碼,因為變化題會問您是哪家銀行)

其他項目也要注意,像是32A、50A、57A、59A、71A(有三種情況,注意費用由誰負擔)……

 

2. M/T(通常考payment order)、T/T(密押)、D/D(MT110、Drawing Advice)的處理,這邊很基本,考到一定要拿到!

3. 各國間交換系統(有幾碼也要記清楚):頻率最常考的CHIPS(碼數計法是CP4、CH6)以及FEDWIRE(FW9)。英國資金調度與德國的可能會問您代號或有幾碼(分別是SC6、BL8)。澳洲的BSB要記電文代號是AU,某題佯裝成像是問信用狀的問題,其實就是在考這個而已。

4. TELEX電文:押碼需符合。需含有ADVISE AND PAY或PLEASE TRANSFER TO或CREDIT AND ADVISE等類似付款委託字眼,始可認定匯款電文。

B/O是指匯款人,F/O是指受款人。

 

(3) 分辨匯入匯款或匯出匯款以及買賣匯水單:只要站在銀行的角度,其實很好懂。比如有客戶結購新台幣存款,那麼我們就必須要擎發賣匯水單。

1. 匯出類:一般匯出匯款、賣出外幣現鈔、代售外幣旅行支票、客戶結購外匯存入外匯存款。

2. 匯入類:一般匯入匯款、買入外幣現鈔、代購(買入)外幣旅行支票、客戶提取外匯存款結售外匯、光票託收、買入光票。

 

→此外,若是結購或結售為新台幣者,擎發「買或賣匯水單」;如果不是,就是擎發「其他交易憑證」。

(在國外匯兌裡都是指沒有跟單的情況下,所以答案只會有買賣匯水單跟其他交易憑證。在進出口業務下因為都有跟單,所以答案只會有「出口或進口結匯証實書」及其他交易憑證。不要因為考昏頭而失分了喔)

 

(4) 其他部分:這邊也很重要,只是無法一一列出。需特別注意的地方有:

1. MONEY ORDER與POSTAL MONEY ORDER、CASH LETTER與COLLECTION LETTER要分清楚,必考!

2. 光票託收(受理託收或解付時)、旅支入庫處理的會記帳借貸方要記。

3. 常見的光票退票理由

4. 外匯存款、旅支的購買流程和遺失的處理方式、外幣收兌處與人民幣現鈔買賣條件(全部都很重要)

 

5. 印象中較需注意的考題:

※在台灣地區的銀行是使用SWIFT CODE,而「IBAN」則一般是用在歐洲的銀行。

※德國交換系統有幾碼:「八碼」。

※匯入匯款受款人為同業之客戶,匯入匯款通知書之受益人簽章連需經「設帳銀行」背書(通常看到有設帳銀行的選項,它是答案的機率有80%,如果無法確定答案,可以賭賭看)

※若申報書及買賣匯水單內容申報不實,將處「三萬元~六十萬元」罰緩。

 

※美金旅行支票面額最大是「1000元」。

※日本支票可以在「日本」流通。

※外國人匯款要填「護照號碼」。

→國外匯兌考的都在情理之內,除了少部分比較細之外,只要有念熟應該都沒問題。電腦應試比較刁鑽的在進出口業務。

 

 

2.進出口外匯業務

 

金研院以及坊間出版社都是把這部分放在前面,建議先從進出口業務開始念,觀念會比較紮實。這部分的考點多且雜,還會有許多沒看過的題目,只念一個版本的電腦應試考生要小心,可以上網爬爬文,多收集一些資料。筆試的考生把基本觀念念熟,無需擔心過虞。以下列考點:

 

(1) 各項相關的國際慣例、條規:要把中文和簡稱連起來,並且要練成看到簡稱就可以知道是西元幾年幾月幾日修訂或實施(修定或實施是兩個不同的時間,請注意)。

→分享一下我的簡稱日期的記誦方法:數字關連法。Ex:UCP600是600號條例,所以是2006年修訂,2007年7月1日實施。又比如URC522將後方522拆解可用來記月份,5+1是6(月),2-1是1(月),所以是1995年6月1日修訂,1996年1月1號實施。

以上僅憑參考,但用這個方法需要個別記的就只剩下URDG758與eUCP,會比較事半功倍。您也可以自行研究,重點就是要全部記下來就是了。

 

(2) 國際應收帳款業務(FACTORING)、遠期信用狀賣斷(FORFAITING)要搞清楚,必考!

→順便記LC與GRIF(國際應收帳款統一規則)衝突時,應優先適用書面協議

 

(3)INCOTERM 2010:全部都要記熟,包括風險移轉點與運保費由誰負擔

基本上,建議先記簡稱→英文→中文。如此一來看到簡稱,您就可以從英文判斷出該貿易條件是否含運保費了。

現在考試都考2010的版本,但我也有遇過問與2000年的INCOTERM有何差異的題目,簡單的說,就是條件從13條減為11條、簡化成兩大類、還有2010的DAP相當於2000的DDU。近兩次考試遇到的送分題是Cost & Freight的條件簡稱是什麼,會出現其他三個哭笑不得的選項,答案當然是CFR(運費在內條件)囉^^

 

(4) 信用狀問題(必考):像是信用狀修改,匯票、運送單據、保險單據、商業發票的簽發,不清潔提單與瑕疵單據的處理

開狀行拒付要發MT734,授權扣帳是MT740,修改扣帳書是MT747、信用狀修改或取消是MT707……

這部分跟上面提到的信用狀考點相通,不多做贅述。但請另外注意電文代碼31C、39A、71A、71B、49等。

 

(5) eUCP之適用:考很細,要看熟。

(6) 擔保提貨書及副提單背書

(7) 外幣授信:應特別注意國內交易「不得」辦理外幣融資

(8) 缮製進口託收通知書(收到單據及承兌時)以及開發保證函或擔保信用狀(或解除了)會計項的借貸方。

 

(9) 承兌之通知

AT XX DAYS AFTER DATE:匯票簽發日次日起算

AT XX DAYS AFTER SIGHT:匯票承兌日次日起算

AT XX DAYS SIGHTL:見票後幾天付款

→若有拒收情形,應另行處理。

 

(10) 拒絕證書處理與時間

(11) 外幣保證

(12) 直接保證與間接保證

(13) 審單期間

 

(14) 印象中較需注意的考題:

※如LC僅許以電子提示,則提示電子記錄隻地點,填列47A;電子位址”@”,以「AT」代替;電子位址”_”,以「UNDERSCORE」代替。

※永續條款的英文名是「EVERGREEN CLAUSE」。

※應收帳款承購業務營業費率:「5%」。

※URDG758有「35條」。

※銀行在營業場所揭露之匯率為「(不含現鈔)美金一萬元以下」。

 

※信用狀轉讓後不可改變的條件,是「承兌條件」,非「信用狀金額」

(雖然概念沒有很難,但我覺得有點陷阱,因為一般來說,金額是不能改變的。所以當時想了一下,所以順道列出來)

※LOCAL L/C「不限開發方式」。

※指定銀行對交易雙方及貨物交付均在國內之交易,「可開外幣信用狀,但不可辦理外幣融資」。

※指定外匯銀行得接受同一銀行國際金融業務分行(OBU)委託處理境外客戶相關業務,但「不得」涉及新台幣交易。

 

※兌付(HONOUR)包括:即期付款(SIGHT PAYMENT)、延期付款(DEFERRED PAYMENT)、承兌(BY ACCEPTANCE)。沒有讓購(NEGOTIATION)喔。

※國際上主要的貿易條件解釋規則:美國對外貿易定義、華沙牛津CIF契約規則(1932)、國際商會國貿條規

→記得去年考試的時候,有遇到問華沙牛津公約是幾年(答案是1932),還有是什麼貿易條件(答案是CIF)。不知道還會不會抽到,分享給大家。

※SECONDARY L/C保險金額「不低於」MASTER L/C之投保金額,並以本國出口商為保險人。SECONDARY L/C的信用狀金額「不得大於」MASTER L/C的信用狀金額(兩者是分立契約)。

 

○●

 

剩下還有一些零碎且基本的東西,都是多看幾次就會有的觀念,我就不多提了。若是電腦應試的題目有記憶錯誤的地方也請見諒,我已經盡力了(嘆)

 

寫得非常長。總之,很感謝您耐著性子看到最後,希望我的準備心得能對您有所助益。願您考試順利,一起加油吧!

 

 

P.S:FEDWIRE是美國聯邦政府準備銀行交換系統(FW9),Sort code則是英國資金調度系統(SC6)。可能是一口氣打太多字打暈了,所以把各國交換系統那邊弄混了,現已修正。感謝PTT版友提醒^^(2013.3.15)

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